Ojo contadores, abogados y jefes de control interno

En el proyecto de ley anticorrupción 005 de 2017, que cursa en el Congreso, presentado por la Fiscalía General de la Nación, los abogados, revisores fiscales, contadores y jefes de control interno deben denunciar los actos de corrupción de los cuales tengan conocimiento, so pena de ser responsables de delitos penales.

Los artículos 4 y 41 del citado proyecto dicen:

"Artículo 4. Adiciónese un artículo 325C a la Ley 599 de 2000, el cual quedará así: “Artículo 325 C. Omisión de reportes sobre operaciones sospechosas de corrupción. Los abogados, contadores, revisores fiscales y jefes de control interno, que estando obligados a reportar en los términos definidos por el Ministerio de Justicia y del Derecho, omitan el cumplimiento de los reportes de operaciones inusuales o sospechosas de corrupción a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), incurrirá en prisión de tres (3) a seis (6) años y multa de cien (100) a trescientos (300) salarios mínimos legales mensuales vigentes, siempre que la conducta no constituya delito sancionado con pena mayor”.

"Artículo 41. Sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas de corrupción. Los abogados, contadores, revisores fiscales y jefes de control interno están obligados a reportar operaciones inusuales o sospechosas de corrupción a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), en los términos, condiciones, actividades o sectores que para el efecto señale el Ministerio de Justicia y del Derecho. El Ministerio de Justicia y del Derecho deberá expedir la reglamentación correspondiente dentro de los seis (6) meses siguientes a la sanción de la presente ley".

Hay que hacerle seguimiento a dicho proyecto, por las implicaciones que ello acarrea en el ejercicio de la profesión de abogado y contador público. Al ser, solo un proyecto, puede sufrir variaciones en su texto definitivo de llegar a un convertirse en ley y como lo indica el proyecto, de aprobarse el texto, requerirá de reglamentación por parte del Gobierno Nacional.

Hasta pronto;

Martín Emilio Rey Castillo
Socio de Ius Veritas Abogados S.A.S.
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